Alors que le contexte économique semble de plus en plus complexe, le recrutement représente un véritable défi pour les entreprises. De plus, la décision d’embaucher un(e) nouveau(elle) collaborateur(rice) implique des coûts parfois difficiles à supporter. Les aides à l’embauche s’avèrent alors des outils puissants pour lever les freins à l’embauche et faciliter l’intégration des nouveaux talents.
Que vous soyez une TPE en croissance ou bien une entreprise déjà bien établie, l’État propose une large palette d’aides à l’embauche, allant du soutien financier à l’exonération de charges sociales. De plus, ces aides sont adaptées à divers profils de candidat(e)s et situations d’embauche.
Découvrez comment ces mesures peuvent vous être précieuses pour réduire le coût de vos recrutements tout en contribuant au développement de votre entreprise et au dynamisme du marché du travail.
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Table des matières
Les principales aides à l’embauche
Le Contrat Unique d’Insertion
Lors du recrutement d’un(e) demandeur(se) d’emploi, le Contrat Unique d’Insertion (CUI) se positionne comme une solution clé pour les entreprises désireuses d’intégrer ces personnes tout en profitant d’un soutien financier. Il se décompose en deux catégories :
- Le CUI-CAE ou Contrat d’Accompagnement dans l’Emploi qui est destiné au secteur non marchand. Il vise à faciliter l’emploi de personnes en difficulté d’emploi à travers la réalisation de missions d’intérêt général. L’aide financière peut atteindre jusqu’à 95% du SMIC horaire brut. Quant au contrat, sa durée varie de six mois à deux ans. Un suivi et une formation du bénéficiaire sont imposés aussi en contrepartie.
- Le CUI-CIE est destiné au secteur marchand. Cette aide à l’embauche vise à encourager les entreprises à recruter des personnes dites éloignées de l’emploi. Le montant de l’aide est fixé par arrêté préfectoral et est conditionné comme pour le CAE, a un accompagnement renforcé.
La réduction générale de cotisations patronales
Souvent désignée sous le nom de “réduction Fillon”, la réduction générale de cotisations permet à tous les employeurs, peu importe leur taille, de bénéficier d’un allégement de charges sociales sur les salaires inférieurs à 1,6 fois le SMIC.
Régie par les décrets D241-7 et suivants du Code de la Sécurité Sociale, cette mesure vise à encourager l’embauche de salarié(e)s ayant des niveaux de rémunération relativement bas. Le calcul de cette réduction est parfois complexe, il est donc préférable de s’appuyer sur un logiciel RH pour éviter toute erreur de paie.
Les aides pour l’embauche de travailleurs(ses) handicapé(e)s
Les entreprises qui embauchent des personnes en situation de handicap peuvent prétendre à plusieurs aides. Ces aides ont pour objet de faciliter l’intégration et l’adaptation du poste de travail. L’AGEFIPH (Association de Gestion du Fonds pour l’Insertion Professionnelles des Personnes Handicapées) gère ces aides ainsi que le FIPHPP (Fonds pour l’Insertion des Personnes Handicapées dans la Fonction Publique).
Les aides à l’embauche par type de contrat
Les aides à l’embauche d’un alternant
L’embauche en alternance via le contrat d’apprentissage ou de professionnalisation, est encouragée par des aides financières significatives. Ces aides permettent de soutenir les entreprises mais aussi de faciliter l’insertion des jeunes sur le marché de l’emploi.
Lors de l’embauche d’un apprenti en contrat d’apprentissage, l’entreprise peut prétendre à une aide financière. Pour les contrats signés jusqu’au 31 décembre 2024, l’aide peut s’élever jusqu’à 6000€ lors de la première année. Des conditions supplémentaires doivent être respectées par les entreprises de plus de 250 salariés dont le quota annuel d’alternant doit être d’au moins 5%.
S’agissant du contrat de professionnalisation, une aide financière spécifique est accordée aux entreprises qui embauchent des personnes éloignées de l’emploi comme les chômeurs de longue durée, les bénéficiaires de minima sociaux, etc.
Exonérations pour les Jeunes Entreprises Innovantes (JEI)
Dans le cadre des JEI, l’exonération des cotisations sociales patronales est destinée aux rémunérations de certains acteurs de la R&D. Elle couvre les cotisations d’assurance maladie, vieillesse et allocations familiales, mais exclut la retraite complémentaire et les cotisations accidents du travail.
L’exonération est plafonnée 4,5 fois SMIC par salarié et limitée à 5 fois le plafond annuel de la sécurité sociale par établissement, valable jusqu’à 8 ans après la création de l’entreprise.
Les contrats à destination de publics spécifiques
Certaines catégories peuvent éprouver des difficultés à s’insérer durablement sur le marché de l’emploi :
- Les séniors,
- Les résidents de quartiers prioritaires de la politique de la ville.
Pour favoriser l’emploi des séniors, le législateur a instauré le CDD senior. Ce contrat offre aux entreprises la possibilité d’embaucher en CDD des personnes de plus de 57 ans, inscrites à Pôle Emploi depuis plus de 3 mois, ou qui bénéficient d’une convention de reclassement personnalisé. La durée du contrat ne peut excéder 18 mois et permet à l’employeur de bénéficier d’aides et exonérations de charges sous certaines conditions.
Pour faciliter l’embauche de personnes résidant dans des quartiers prioritaires, une prime peut être attribuée à l’entreprise. Son montant peut atteindre 5000€ par an sur trois s’il s’agit d’un CDI et 2500€ par an sur deux dans le cas d’un CDD d’au moins 6 mois.
Les autres aides en fonction du secteur d’activité ou de la zone géographique
Les aides à l’embauche dans les zones en difficulté
Les entreprises qui sont implantées dans des zones géographiques spécifiques telles que les Zones de Revitalisation Rurale, les Zones Franches Urbaines (ZFU) peuvent prétendre à certaines aides.
Les entreprises en ZFR peuvent solliciter des exonérations de cotisations patronales lors de l’embauche de nouveaux salariés. L’embauche devra être effectuée en CDI ou en CDD de 12 mois minimum.
Pour faciliter l’embauche en ZFU, une exonération sur les cotisations patronales peut être appliquée. Cette exonération concerne les salaires jusqu’à 1,4 fois le SMIC et pour les 50 premiers salariés équivalent temps plein par mois. Cette aide est toutefois, dégressive jusqu’à deux SMIC. Cette aide peut être effective jusqu’à cinq ans.
Les avantages fiscaux et autres exonérations
En plus d’aides directes à l’embauche, les entreprises peuvent aussi bénéficier d’avantages fiscaux comme les crédits d’impôts pour la recherche et le développement, l’innovation ou encore l’embauche de certaines catégories de salariés. Ces incitations fiscales peuvent être un véritable atout pour prendre la décision d’embaucher et d’améliorer la trésorerie de l’entreprise. C’est le cas notamment avec le Crédit d’impôt recherche qui permet aux entreprises une économie substantielle pouvant aller jusqu’à 30% du montant de l’investissement.
Tableau récapitulatif des principales aides à l’embauche
Pour vous aider à y voir plus clair et vous encourager à faire votre demande, voici un tableau récapitulatif des aides à l’embauche.
| Nom de l’aide | Description | Public visé |
| Contrat unique (CUI) | Soutien financier via le CUI-CAE pour le secteur non marchand et CUI-CIE pour le secteur marchand | Demandeurs d’emploi |
| Réduction générale de cotisations patronales | Allègement de charges sur salaires inférieurs à 1,6 fois le SMIC | Employeurs de toutes tailles |
| Aides pour l’embauche de travailleurs handicapés | Facilitation d’intégration et d’adaptation du poste, gérées par l’AGEFIPH ou le FIPHPP | Travailleurs handicapés |
| Aides à l’embauche d’un alternant | Aides financières pouvant aller jusqu’à 6000€ | Jeunes et entreprises accueillant un alternant |
| Exonération pour les Jeunes Entreprises Innovantes (JEI) | Cotisations sociales exonérées pour les rémunérations consacrées à la R&D, valable jusqu’à 8 ans | Jeunes Entreprises Innovantes |
| Contrats spécifiques pour les publics difficiles à insérer | CDD sénior pour plus de 57 ans, primes pour embauche dans les quartiers prioritaires de la ville (QPV) | Séniors, résidents de QPV |
| Aides à l’embauche dans les zones en difficultés économiques ou territoriales | Exonérations de cotisations en ZRR et ZFU, salaires jusqu’à 1,4 fois SMIC | Entreprises en ZFR et ZFU |
| Avantages fiscaux et autres exonérations | Crédits d’impôts pour R&D et innovation. | Entreprises qui investissent en R&D et l’innovation |
Pour conclure, on peut affirmer que les nombreuses aides à l’embauche sont une ressource précieuse pour les entreprises de toutes tailles, de tous secteurs et de toutes localisations. Elles permettent à la fois d’alléger le coût d’intégration d’un nouveau talent et de stimuler l’emploi et l’attractivité des territoires et des entreprises. Vous êtes désormais au fait des nombreuses aides possibles, ce serait dommage de s’en priver n’est-ce pas ?
