{"id":76326,"date":"2022-06-15T18:21:49","date_gmt":"2022-06-15T16:21:49","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=76326"},"modified":"2026-03-30T11:51:44","modified_gmt":"2026-03-30T09:51:44","slug":"cotisations-sociales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/","title":{"rendered":"Cotisations sociales : calcul des charges sociales"},"content":{"rendered":"<p><script type=\"application\/ld+json\"><span data-mce-type=\"bookmark\" style=\"display: inline-block; width: 0px; overflow: hidden; line-height: 0;\" class=\"mce_SELRES_start\">\ufeff<\/span>\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"FAQPage\",\n  \"mainEntity\": [{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Quelles sont les cotisations sociales ?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"Les cotisations sociales sont l'ensemble des pr\u00e9l\u00e8vements sur les salaires, \u00e0 la charge des employeurs et des salari\u00e9s. Elles servent \u00e0 financer la protection sociale (sant\u00e9, retraite, ch\u00f4mage) et sont obligatoires pour garantir une couverture collective aux travailleurs.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Quelles sont les charges sur un salaire de 2000 \u20ac ?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"Pour un salaire brut de 2 000 \u20ac, les charges salariales sont d'environ 460 \u20ac pour un non-cadre, r\u00e9sultant en un salaire net de 1 540 \u20ac. Pour un cadre, ces charges s'\u00e9l\u00e8vent \u00e0 environ 500 \u20ac, pour un salaire net de 1 500 \u20ac.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Quel est le montant des cotisations sociales sur un salaire ?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"Le montant des cotisations salariales repr\u00e9sente en moyenne 22 % du salaire brut. Les cotisations patronales, quant \u00e0 elles, varient de 25 % \u00e0 42 %. Un logiciel de paie comme Factorial automatise ces calculs pour assurer la conformit\u00e9 de vos fiches de paie.\"\n    }\n  }]\n}\n<\/script><br \/>\nLa France est l\u2019un des pays qui offre l\u2019une des meilleures protections sociales \u00e0 ses habitants. Ce syst\u00e8me solidaire, financ\u00e9 par les entreprises et le personnel salari\u00e9, est le pilier de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, couvrant des risques comme la maladie, le ch\u00f4mage ou la retraite. Comprendre le calcul et les taux des cotisations sociales est donc un enjeu majeur for toute entreprise op\u00e9rant en France. Ce guide d\u00e9taille les obligations et les taux applicables pour 2026.<\/p>\n<div class=\"factorial-banner inline-banner banner-demo category-finances-et-comptabilite\"\n    data-banner-id=\"174223\"\n    data-banner-type=\"demo\"\n    data-category=\"Finances et comptabilit\u00e9\">\n    <div class=\"banner-content\">\n        <div class=\"banner-text\">\n                            <h4>Factorial, le logiciel de gestion tout-en-un pour g\u00e9rer vos \u00e9quipes plus simplement.<\/h4>\n            \n            \n                            <a href=\"https:\/\/factorial.fr\/demander-demo\"\n                    class=\"factorial-cta-button not-prose demo btn-brand\" data-cta=\"demo\" data-cta-position=\"inline-banner\">\n                    Demander une d\u00e9mo                <\/a>\n                    <\/div>\n\n        <div class=\"banner-image has-image\">\n            <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/factorialhr.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/25185105\/dashboard.png\" class=\"not-prose\" \/>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n<div class=\"js-toc toc\">\n<p class=\"js-toc-title toc__title\">Table des mati\u00e8res<\/p>\n<nav id=\"fac_toc_nav\" class=\"js-toc-nav toc__nav\" aria-label=\"Table des mati\u00e8res\"><ol class=\"toc__list toc__list--level-1\"><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-1\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#cotisations-sociales-de-quoi-parle-t-on\" title=\"Cotisations sociales : de quoi parle-t-on ?\" data-target-id=\"cotisations-sociales-de-quoi-parle-t-on\">Cotisations sociales : de quoi parle-t-on ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-2\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#quelle-est-la-difference-entre-cotisation-et-contribution-sociale\" title=\"Quelle est la diff\u00e9rence entre cotisation et contribution sociale ?\" data-target-id=\"quelle-est-la-difference-entre-cotisation-et-contribution-sociale\">Quelle est la diff\u00e9rence entre cotisation et contribution sociale ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-3\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#quelles-sont-les-cotisations-sociales-et-qui-les-paient\" title=\"Quelles sont les cotisations sociales et qui les paient ?\" data-target-id=\"quelles-sont-les-cotisations-sociales-et-qui-les-paient\">Quelles sont les cotisations sociales et qui les paient ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-4\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#a-quoi-servent-les-cotisations-sociales\" title=\"A quoi servent les cotisations sociales ?\" data-target-id=\"a-quoi-servent-les-cotisations-sociales\">A quoi servent les cotisations sociales ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-5\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#comment-calculer-les-cotisations-sociales\" title=\"Comment calculer les cotisations sociales ?\" data-target-id=\"comment-calculer-les-cotisations-sociales\">Comment calculer les cotisations sociales ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-6\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#quels-sont-les-taux-des-cotisations-sociales\" title=\"Quels sont les taux des cotisations sociales ?\" data-target-id=\"quels-sont-les-taux-des-cotisations-sociales\">Quels sont les taux des cotisations sociales ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-7\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#quelles-sont-les-cotisations-sur-une-fiche-de-paie\" title=\"Quelles sont les cotisations sur une fiche de paie ?\" data-target-id=\"quelles-sont-les-cotisations-sur-une-fiche-de-paie\">Quelles sont les cotisations sur une fiche de paie ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-8\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#comment-declarer-et-payer-les-cotisations-sociales\" title=\"Comment d\u00e9clarer et payer les cotisations sociales ?\" data-target-id=\"comment-declarer-et-payer-les-cotisations-sociales\">Comment d\u00e9clarer et payer les cotisations sociales ?<\/a><\/li><li class=\"toc-heading-level-2\"><a class=\"toc__link toc-link-heading-9\" href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cotisations-sociales\/#faq\" title=\"FAQ\" data-target-id=\"faq\">FAQ<\/a><\/li><\/ol><\/nav><\/div>\n<h2>Cotisations sociales : de quoi parle-t-on ?<\/h2>\n<p>Les cotisations sociales repr\u00e9sentent <strong>l\u2019ensemble des cotisations et contributions sociales \u00e0 la charge des employeurs comme des employ\u00e9s<\/strong>. Dans une entreprise, <strong>elles sont r\u00e9percut\u00e9es sur les salaires<\/strong> et apparaissent notamment sur les fiches de paie.<\/p>\n<p>Elles sont mises en place afin de <strong>financer la protection sociale\u00a0<\/strong>comme la S\u00e9curit\u00e9 sociale (assurance maladie, les <a href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/accident-travail\/\">accidents de travail<\/a>, allocations familiales\u2026) et l\u2019assurance ch\u00f4mage.<\/p>\n<p>Cependant, il convient de distinguer les <a href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/charges-patronales\/\">charges patronales <\/a>support\u00e9es par l\u2019employeur et les <strong>charges salariales <\/strong>qui sont \u00e0 la charge de l\u2019employ\u00e9 mais \u00e9galement de l\u2019entreprise.<\/p>\n<h2>Quelle est la diff\u00e9rence entre cotisation et contribution sociale ?<\/h2>\n<p>Souvent utilis\u00e9es comme synonymes, cotisation et contribution sociale ont des finalit\u00e9s quelque peu diff\u00e9rentes.<\/p>\n<p>En effet,<strong> la cotisation sociale est un<\/strong> <strong>pr\u00e9l\u00e8vement donnant droit \u00e0 des prestations sociales<\/strong> comme celles pour la sant\u00e9 ou le ch\u00f4mage. Elles ont pour objectif de financer la protection sociale de ceux qui cotisent.<\/p>\n<p>De son c\u00f4t\u00e9, <strong>les contributions sociales sont des imp\u00f4ts<\/strong> servant notamment \u00e0 payer la contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG) et la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS). Elles sont pr\u00e9lev\u00e9es sur les revenus d&rsquo;activit\u00e9 (notamment les salaires) et de remplacement (allocation ch\u00f4mage par exemple.<\/p>\n<h2>Quelles sont les cotisations sociales et qui les paient ?<\/h2>\n<p>Il existe tout un ensemble de cotisations sociales \u00e0 l&rsquo;attention des employeurs comme des employ\u00e9s. Ainsi, elles sont r\u00e9partis entre eux comme suit :<\/p>\n<h3>R\u00e9partition des charges principales<\/h3>\n<h4>Charges partag\u00e9es (salariales et patronales):<\/h4>\n<ul>\n<li><strong>Retraite de base<\/strong> : Assurance vieillesse plafonn\u00e9e et d\u00e9plafonn\u00e9e.<\/li>\n<li><strong>Retraite compl\u00e9mentaire<\/strong> : AGIRC-ARRCO (incluant CEG).<\/li>\n<\/ul>\n<h4>Charges patronales uniquement :<\/h4>\n<ul>\n<li><strong>Sant\u00e9<\/strong> : Assurance maladie, maternit\u00e9, invalidit\u00e9, d\u00e9c\u00e8s.<\/li>\n<li><strong>Famille<\/strong> : Allocations familiales.<\/li>\n<li><strong>Accidents<\/strong> : Cotisation accidents du travail et maladies professionnelles (AT\/MP).<\/li>\n<li><strong>Ch\u00f4mage<\/strong> : Assurance ch\u00f4mage et AGS (r\u00e9gime de garantie des salaires).<\/li>\n<li><strong>Autres contributions<\/strong> : FNAL, contribution solidarit\u00e9 autonomie (CSA), versement mobilit\u00e9, etc.<\/li>\n<\/ul>\n<h4>Contributions salariales uniquement (CSG\/CRDS) :<\/h4>\n<ul>\n<li><strong>Contribution Sociale G\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG)<\/strong> : Partiellement d\u00e9ductible du revenu imposable.<\/li>\n<li><strong>Contribution au Remboursement de la Dette Sociale (CRDS)<\/strong> : Non d\u00e9ductible.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En fonction de leur statut, de leur secteur d\u2019activit\u00e9 ou de leur taille, certaines entreprises peuvent b\u00e9n\u00e9ficier d&rsquo;une<strong> r\u00e9duction de charges sociales.<\/strong><\/p>\n<h2>A quoi servent les cotisations sociales ?<\/h2>\n<p>Si les cotisations sociales sont assum\u00e9es \u00e0 la fois par les travailleurs et les entreprises, c\u2019est bien parce qu&rsquo;elles profitent \u00e0 tous. Le syst\u00e8me social fran\u00e7ais, comme beaucoup d\u2019autres dans le monde, mise sur la participation g\u00e9n\u00e9rale m\u00eame si elles sont co\u00fbteuses pour tout le monde.<\/p>\n<p>Cependant, elles sont n\u00e9cessaires. En effet, c\u2019est en grande partie gr\u00e2ce aux charges sociales que<strong> la S\u00e9curit\u00e9 sociale peut \u00eatre financ\u00e9e<\/strong>, tout comme les prestations comme la retraite ou les allocations ch\u00f4mage.<\/p>\n<p>Gr\u00e2ce \u00e0 cet effort collectif, <strong>les travailleurs peuvent b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une couverture sociale dont la maladie, l\u2019invalidit\u00e9 ou le d\u00e9c\u00e8s, la vieillesse et le ch\u00f4mage.<\/strong><\/p>\n<h2>Comment calculer les cotisations sociales ?<\/h2>\n<p>Pour une entreprise, il est essentiel de savoir <a href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/cout-salarie-entreprise\/\">combien co\u00fbte un salari\u00e9<\/a>. Le calcul pr\u00e9cis de l&rsquo;assiette des cotisations est la premi\u00e8re \u00e9tape pour d\u00e9terminer ce co\u00fbt.<\/p>\n<p>Le calcul des cotisations sociales s&rsquo;effectue en appliquant le taux de chaque cotisation \u00e0 une base de calcul, appel\u00e9e \u00ab assiette \u00bb. Cette assiette correspond g\u00e9n\u00e9ralement au salaire brut, mais certaines cotisations sont calcul\u00e9es uniquement dans la limite du Plafond de la S\u00e9curit\u00e9 Sociale (PASS) ou sur des tranches de r\u00e9mun\u00e9ration sp\u00e9cifiques.<\/p>\n<p>Pour calculer le cumul des sommes engrang\u00e9es par l\u2019employ\u00e9, il vous faut prendre en compte plusieurs types de revenus comme :<\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Salaire brut.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Avantages en nature (tickets-restaurant, logement, transports\u2026).<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Primes et indemnit\u00e9s.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Prestations sociales compl\u00e9mentaires.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Revenus de remplacement : accidents de travail, arr\u00eat maladie, maternit\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A contrario, plusieurs \u00e9l\u00e9ments ne sont pas \u00e0 int\u00e9grer dans ce calcul comme :<\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Primes li\u00e9es \u00e0 la participation aux r\u00e9sultats.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Remboursements de frais professionnels justifi\u00e9s.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Dommages et int\u00e9r\u00eats obtenus.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dans la majorit\u00e9 des cas, les charges sociales sont calcul\u00e9es par rapport \u00e0 un pourcentage du salaire brut. Toutefois, certaines d\u2019entre elles peuvent faire l&rsquo;objet d&rsquo;un calcul au forfait, comme les mutuelles par exemple.<\/p>\n<p>Les travailleurs non-salari\u00e9s comme les auto-entrepreneurs doivent \u00e9galement payer des cotisations sociales mais c\u2019est une m\u00e9thode de calcul totalement diff\u00e9rente qui varie en fonction du statut et du taux d\u2019imposition de chaque travailleur.<\/p>\n<p><strong>\u00c0 noter<\/strong> : Le montant des r\u00e9mun\u00e9rations \u00e0 retenir pour calculer la base minimale des cotisations ne peut en aucun cas \u00eatre inf\u00e9rieur au montant cumul\u00e9 du <a href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/smic\/\">Smic<\/a>.<\/p>\n<p>L&rsquo;ensemble de ces \u00e9l\u00e9ments constitue l&rsquo;assiette sociale, qui est la base sur laquelle les taux de cotisation sont appliqu\u00e9s. La ma\u00eetrise de ce calcul est fondamentale pour garantir la conformit\u00e9 de la paie.<\/p>\n<p>Un logiciel de paie comme Factorial automatise le calcul de l&rsquo;assiette et l&rsquo;application des taux en vigueur, y compris les sp\u00e9cificit\u00e9s li\u00e9es aux plafonds de la S\u00e9curit\u00e9 sociale. Cela r\u00e9duit consid\u00e9rablement le risque d&rsquo;erreurs et les \u00e9ventuels redressements URSSAF.<\/p>\n<div class=\"factorial-banner inline-banner banner-demo category-finances-et-comptabilite\"\n    data-banner-id=\"174223\"\n    data-banner-type=\"demo\"\n    data-category=\"Finances et comptabilit\u00e9\">\n    <div class=\"banner-content\">\n        <div class=\"banner-text\">\n                            <h4>Factorial, le logiciel de gestion tout-en-un pour g\u00e9rer vos \u00e9quipes plus simplement.<\/h4>\n            \n            \n                            <a href=\"https:\/\/factorial.fr\/demander-demo\"\n                    class=\"factorial-cta-button not-prose demo btn-brand\" data-cta=\"demo\" data-cta-position=\"inline-banner\">\n                    Demander une d\u00e9mo                <\/a>\n                    <\/div>\n\n        <div class=\"banner-image has-image\">\n            <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/factorialhr.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/25185105\/dashboard.png\" class=\"not-prose\" \/>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n<h2>Quels sont les taux des cotisations sociales ?<\/h2>\n<p>Les taux des diff\u00e9rentes cotisations sociales sont fix\u00e9s par l&rsquo;Urssaf. Ils sont calcul\u00e9s sur la totalit\u00e9 de la r\u00e9mun\u00e9ration et varient selon le risque couvert.<\/p>\n<p>Voici un tableau d\u00e9taillant les taux des cotisations sociales en France :<\/p>\n<table style=\"border-collapse: collapse;\">\n<tbody>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Cotisations<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Bases<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Employeur<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Salari\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Assurance maladie<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 18px;\">Salaire total<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">7 % (taux r\u00e9duit RGDU) ou 13 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 18px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Assurance vieillesse (plafonn\u00e9e)<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Jusqu&rsquo;\u00e0 4005 \u20ac<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">8,55 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">6,90 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Assurance vieillesse (d\u00e9plafonn\u00e9e)<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 10px;\">Salaire total<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">2,11 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">0,40 %<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Allocation familiales<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Salaire total<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">3,45 % (taux r\u00e9duit RGDU) ou 5,25%<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Accident du travail<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Salaire total<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Taux variable<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">FNAL ( moins de 50 salari\u00e9s)<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Jusqu&rsquo;\u00e0 4005 \u20ac<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">0,10 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">FNAL ( min 50 salari\u00e9s)<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Salaire total<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">0,50 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 79px;\">Contribution solidarit\u00e9 autonomie (CSA)<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Salaire total<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 79px;\">0,30 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 24px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Assurance ch\u00f4mage<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Jusqu&rsquo;\u00e0 16 020 \u20ac<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">4,05 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 48px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 48px;\">AGS (Fonds de garantie des salaires)<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Jusqu&rsquo;\u00e0 16 020 \u20ac<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 48px;\">0,20 % (taux pr\u00e9visionnel)<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"height: 48px;\">\n<td style=\"width: 25%; height: 48px;\">Contribution au dialogue social<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\">Salaire total<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 48px;\">0,016 %<\/td>\n<td style=\"width: 25%; height: 24px;\"><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h3><span style=\"font-size: 16px;\">Quid des cotisations pour les retrait\u00e9s ?<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-size: 16px;\">Les retrait\u00e9s r\u00e9sidant fiscalement en France et affili\u00e9s \u00e0 un r\u00e9gime d&rsquo;assurance maladie fran\u00e7ais sont \u00e9galement soumis \u00e0 des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur leur pension. Selon lassurance-retraite.fr (2026), ils s&rsquo;acquittent de la CSG (\u00e0 des taux de 8,3 %, 6,6 % ou 3,8 %), de la CRDS (0,5 %) et de la Contribution de solidarit\u00e9 pour l&rsquo;autonomie (CASA) de 0,3 %. Des seuils de revenus permettent une exon\u00e9ration pour les retrait\u00e9s les plus modestes.<\/span><\/p>\n<h2>Quelles sont les cotisations sur une fiche de paie ?<\/h2>\n<p>Dans un premier temps, il faut savoir qu\u2019en France, le montant des<strong> cotisations sociales obligatoires<\/strong> est en moyenne de <strong>22 %<\/strong> du salaire brut per\u00e7u par le salari\u00e9 pour la part salariale et de <strong>25 \u00e0 42 %<\/strong> du salaire brut per\u00e7u par le salari\u00e9 pour la part patronale.<\/p>\n<p>Lorsqu\u2019une <a href=\"https:\/\/factorial.fr\/blog\/calcul-fiche-paie-logiciel-paie\/\">fiche de paie<\/a> est \u00e9mise, les cotisations sociales doivent y appara\u00eetre clairement. Leur base, leur taux et leur montant doivent donc y figurer.<\/p>\n<p>Depuis la clarification du bulletin de paie, les cotisations sociales sont regroup\u00e9es sur le bulletin de paie sous forme de rubriques :<\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Sant\u00e9 : Cotisation de S\u00e9curit\u00e9 sociale, maladie, maternit\u00e9, invalidit\u00e9 et d\u00e9c\u00e8s, compl\u00e9mentaire incapacit\u00e9 invalidit\u00e9 d\u00e9c\u00e8s, compl\u00e9mentaire sant\u00e9.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Accident du travail &#8211; Maladie professionnelle.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Retraite.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Famille (allocations familiales).<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Assurance Ch\u00f4mage.<\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\">Autres contributions dues par l\u2019employeur : CSG, CRDS, aide au logement, transport public, formation professionnelle. apprentissage\u2026<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le total de ces cotisations et contributions sociales est mentionn\u00e9 sur la fiche de paie et est d\u00e9duit du salaire brut.<\/p>\n<h2>Comment d\u00e9clarer et payer les cotisations sociales ?<\/h2>\n<p>Comme expliqu\u00e9 plus haut, en tant qu\u2019employeur, <strong>vous devez pr\u00e9lever les charges sociales salariales directement sur le salaire brut de vos employ\u00e9s<\/strong>. Sur le bulletin de salaire appara\u00eetront donc les montants imputables.<\/p>\n<p>Mais de votre c\u00f4t\u00e9, <strong>vous allez devoir vous acquitter de vos cotisations sociales<\/strong>. Plusieurs sont \u00e0 votre charge. Ce paiement se fait aupr\u00e8s de <strong>l\u2019URSSAF <\/strong>si vos salari\u00e9s rel\u00e8vent du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral de la S\u00e9curit\u00e9 sociale ou \u00e0 la <strong>MSA <\/strong>pour les employ\u00e9s rattach\u00e9s au r\u00e9gime de protection sociale agricole.<\/p>\n<p><strong>Le r\u00e8glement des cotisations sociales doit se faire de fa\u00e7on d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9e<\/strong>, par pr\u00e9l\u00e8vement, virement, t\u00e9l\u00e9paiement ou carte bancaire.<\/p>\n<p>Chaque mois, l&#8217;employeur doit transmettre la <a href=\"https:\/\/entreprendre.service-public.fr\/vosdroits\/F34059\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">d\u00e9claration sociale nominative<\/a> (DSN). G\u00e9n\u00e9r\u00e9e \u00e0 partir des donn\u00e9es de paie, elle sert de support unique pour la d\u00e9claration et le paiement de la majorit\u00e9 des cotisations sociales<\/p>\n<p>Elle doit \u00eatre transmise mensuellement via un logiciel de paie certifi\u00e9. La date d&rsquo;exigibilit\u00e9 est fix\u00e9e au\u00a0<strong>5 du mois suivant<\/strong>\u00a0pour les employeurs de 50 salari\u00e9s et plus, et au\u00a0<strong>15 du mois suivant<\/strong>\u00a0pour les autres.<\/p>\n<h2>FAQ<\/h2>\n<h3>Quelles sont les cotisations sociales ?<\/h3>\n<p>Les cotisations sociales sont l&rsquo;ensemble des pr\u00e9l\u00e8vements sur les salaires, \u00e0 la charge des employeurs et des salari\u00e9s. Elles servent \u00e0 financer la protection sociale (sant\u00e9, retraite, ch\u00f4mage) et sont obligatoires pour garantir une couverture collective aux travailleurs.<\/p>\n<h3>Quelles sont les charges sur un salaire de 2000 \u20ac ?<\/h3>\n<p>Pour un salaire brut de 2 000 \u20ac, les charges salariales sont d&rsquo;environ 460 \u20ac pour un non-cadre, r\u00e9sultant en un salaire net de 1 540 \u20ac. Pour un cadre, ces charges s&rsquo;\u00e9l\u00e8vent \u00e0 environ 500 \u20ac, pour un salaire net de 1 500 \u20ac.<\/p>\n<h3>Quel est le montant des cotisations sociales sur un salaire ?<\/h3>\n<p>Le montant des cotisations salariales repr\u00e9sente en moyenne 22 % du salaire brut. Les cotisations patronales, quant \u00e0 elles, varient de 25 % \u00e0 42 %. Un logiciel de paie comme Factorial automatise ces calculs pour assurer la conformit\u00e9 de vos fiches de paie.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La France est l\u2019un des pays qui offre l\u2019une des meilleures protections sociales \u00e0 ses habitants. Ce syst\u00e8me solidaire, financ\u00e9 par les entreprises et le personnel salari\u00e9, est le pilier de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, couvrant des risques comme la maladie, le ch\u00f4mage ou la retraite. 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